O que é o IOF?
O Imposto sobre Operações Financeiras (IOF) é um tributo federal que incide sobre operações como crédito, câmbio, seguros e investimentos. Ele tem como objetivo regular a economia e gerar receita para o governo. Em maio de 2025, o governo federal publicou novas alíquotas que afetam diretamente empresas, investidores e pessoas físicas.
Quais foram as mudanças no IOF em 2025?
Desde o dia 22 de maio de 2025, estão em vigor as novas alíquotas de IOF, com impactos significativos nas seguintes áreas:
1. Compras internacionais e câmbio
- Cartões de crédito, débito e pré-pagos internacionais:
De 3,38% para 3,5% - Compra de moeda estrangeira (espécie):
De 1,1% para 3,5% - Transferências de recursos para o exterior (sem finalidade de investimento):
De 0,38% para 3,5%
Compras em sites como Shein ou AliExpress feitas com cartão internacional sofrerão a nova cobrança. Compras pagas em reais continuam como estão.
2. Crédito e financiamentos
- Crédito para empresas do Simples Nacional:
De 0,88% para 1,95% (em operações de até R$ 30 mil) - Crédito para empresas em geral:
De 1,88% para 3,5% - MEIs:
Terão alíquotas reduzidas, com a menor taxa entre pessoa física e Simples - Cooperativas de crédito com faturamento acima de R$ 100 milhões/ano:
IOF de 3,95%
3. Empréstimos externos e previdência privada
- Empréstimos de curto prazo no exterior (menos de 1 ano):
De isento para 3,5% - Planos VGBL (Vida Gerador de Benefício Livre):
5% de IOF sobre aportes mensais acima de R$ 50 mil
A nova alíquota sobre VGBL visa evitar o uso da modalidade como investimento de alta renda com baixa tributação.
4. Remessas internacionais
- Remessas com finalidade de investimento:
Mantém IOF de 1,1% - Remessas sem finalidade de investimento (ex: contas internacionais, como Wise):
Passam para 3,5%
Qual o objetivo do governo com o aumento do IOF?
A intenção é elevar a arrecadação pública em aproximadamente R$ 20,5 bilhões em 2025 e R$ 41 bilhões em 2026, segundo o Ministério da Fazenda. Apesar do impacto, o governo promete diálogo com o mercado para evitar entraves ao crescimento econômico.
Como essas mudanças afetam você ou sua empresa?
- Empreendedores e empresas devem reavaliar operações de crédito e remessas internacionais.
- Investidores precisam ajustar estratégias em previdência e contas no exterior.
- Pessoas físicas devem planejar melhor suas viagens e compras internacionais.
Conclusão
Com as novas regras do IOF, fica ainda mais importante fazer uma gestão financeira estratégica e preventiva. Planejar suas operações pode evitar custos inesperados e proteger a saúde financeira do seu negócio ou patrimônio pessoal.
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