IOF 2025: O que mudou e como isso impacta suas finanças pessoais e empresariais

O que é o IOF?

O Imposto sobre Operações Financeiras (IOF) é um tributo federal que incide sobre operações como crédito, câmbio, seguros e investimentos. Ele tem como objetivo regular a economia e gerar receita para o governo. Em maio de 2025, o governo federal publicou novas alíquotas que afetam diretamente empresas, investidores e pessoas físicas.

Quais foram as mudanças no IOF em 2025?

Desde o dia 22 de maio de 2025, estão em vigor as novas alíquotas de IOF, com impactos significativos nas seguintes áreas:

1. Compras internacionais e câmbio

  • Cartões de crédito, débito e pré-pagos internacionais:
    De 3,38% para 3,5%
  • Compra de moeda estrangeira (espécie):
    De 1,1% para 3,5%
  • Transferências de recursos para o exterior (sem finalidade de investimento):
    De 0,38% para 3,5%

Compras em sites como Shein ou AliExpress feitas com cartão internacional sofrerão a nova cobrança. Compras pagas em reais continuam como estão.

2. Crédito e financiamentos

  • Crédito para empresas do Simples Nacional:
    De 0,88% para 1,95% (em operações de até R$ 30 mil)
  • Crédito para empresas em geral:
    De 1,88% para 3,5%
  • MEIs:
    Terão alíquotas reduzidas, com a menor taxa entre pessoa física e Simples
  • Cooperativas de crédito com faturamento acima de R$ 100 milhões/ano:
    IOF de 3,95%

3. Empréstimos externos e previdência privada

  • Empréstimos de curto prazo no exterior (menos de 1 ano):
    De isento para 3,5%
  • Planos VGBL (Vida Gerador de Benefício Livre):
    5% de IOF sobre aportes mensais acima de R$ 50 mil

A nova alíquota sobre VGBL visa evitar o uso da modalidade como investimento de alta renda com baixa tributação.

4. Remessas internacionais

  • Remessas com finalidade de investimento:
    Mantém IOF de 1,1%
  • Remessas sem finalidade de investimento (ex: contas internacionais, como Wise):
    Passam para 3,5%

Qual o objetivo do governo com o aumento do IOF?

A intenção é elevar a arrecadação pública em aproximadamente R$ 20,5 bilhões em 2025 e R$ 41 bilhões em 2026, segundo o Ministério da Fazenda. Apesar do impacto, o governo promete diálogo com o mercado para evitar entraves ao crescimento econômico.

Como essas mudanças afetam você ou sua empresa?

  • Empreendedores e empresas devem reavaliar operações de crédito e remessas internacionais.
  • Investidores precisam ajustar estratégias em previdência e contas no exterior.
  • Pessoas físicas devem planejar melhor suas viagens e compras internacionais.

Conclusão

Com as novas regras do IOF, fica ainda mais importante fazer uma gestão financeira estratégica e preventiva. Planejar suas operações pode evitar custos inesperados e proteger a saúde financeira do seu negócio ou patrimônio pessoal.

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MEI agora pode emitir um único DAS para vários meses: entenda a nova funcionalidade

Os Microempreendedores Individuais (MEIs) ganharam uma nova facilidade para organizar suas obrigações fiscais. Agora é possível emitir um único Documento de Arrecadação do Simples Nacional (DAS) para o pagamento de vários meses, vencidos ou a vencer, através do PGMEI.

Essa novidade reduz a burocracia, facilita a regularização de débitos e proporciona mais praticidade na gestão financeira do pequeno empreendedor.

O que muda para o MEI?

Antes da atualização, o MEI precisava gerar um boleto individual para cada mês de apuração, o que tornava o processo mais demorado e sujeito a esquecimentos.
Agora, com apenas alguns cliques, é possível selecionar vários períodos e reunir todos os tributos em um único DAS para pagamento.

Essa melhoria foi viabilizada graças a uma parceria entre a Receita Federal e o Serpro, com o objetivo de simplificar a vida do microempreendedor e tornar o cumprimento das obrigações fiscais mais ágil e eficiente.

Vantagens da emissão de DAS consolidado

✔️ Mais praticidade: Você pode pagar vários meses de uma só vez, sem precisar emitir boletos separados.
✔️ Organização financeira: Facilita o controle tributário, reunindo os valores devidos em um único documento.
✔️ Economia de tempo: Menos tempo perdido gerando e quitando múltiplos boletos.
✔️ Redução da burocracia: Regularizar pendências ficou ainda mais simples e acessível.

Como emitir o DAS consolidado

Para aproveitar a nova funcionalidade, o MEI deve:

Lembre-se de acessar somente links oficiais da Receita Federal para garantir a segurança dos seus dados!

Conte com apoio especializado

Mesmo com facilidades como essa, é essencial que o MEI tenha atenção ao seu planejamento financeiro e tributário.
Manter a contabilidade organizada é o que garante o crescimento saudável do seu negócio e evita surpresas com o Fisco.

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Eder Miranda é contador, empresário, com mais de 16 anos de experiência na área.
Especialista em Planejamento Tributário, Planejamento Sucessório e Holding Familiar.

A Importância de um Contrato Social Bem Elaborado: Mais do que uma formalidade, uma estratégia de proteção

Você sabia que muitos negócios bem-intencionados acabam mal por causa de um contrato social mal feito?
Essa é uma realidade que vivenciamos constantemente aqui na Elfem Consultoria.

Recentemente, respondemos a uma dúvida comum de empreendedores:
“Vocês fazem contrato social?”
A resposta é simples: Sim, fazemos — e com extremo cuidado.

Mas antes de qualquer coisa, é importante entender que um contrato social vai muito além da obrigação legal de abrir uma empresa.
Ele é, na prática, o acordo que define as regras do jogo entre os sócios.

Por que isso é tão importante?

Imagine abrir um negócio com um amigo, tudo começa bem…
Mas com o tempo, surgem dúvidas:

  • Quem define o que dentro da empresa?
  • Como será feita a divisão dos lucros?
  • O que acontece se houver um desentendimento?

Sem um contrato social claro, surgem conflitos.
E o que começou com entusiasmo, muitas vezes termina em frustração — ou pior, em prejuízo financeiro e pessoal.

Um contrato social é como uma corda: puxa dos dois lados.

Ele precisa ser equilibrado, transparente e detalhado.
Deve prever desde a participação de cada sócio até as regras de gestão, responsabilidades, metas e até o que fazer caso a sociedade termine.

Aqui na Elfem, nós tratamos cada contrato como uma peça estratégica, feita sob medida para a realidade e os objetivos de cada negócio.

🔒 Segurança jurídica, prevenção de conflitos e clareza na operação.
Tudo isso começa com um contrato social bem construído.

Vai abrir uma empresa? Ou já tem uma sociedade em andamento?

Seja qual for o seu estágio como empreendedor, esse é o tipo de documento que precisa estar sólido desde o início — ou ser revisado com urgência, caso não tenha sido feito com o cuidado necessário.

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